W Polsce, składki na ubezpieczenia społeczne, zwane składkami ZUS, są obowiązkowym elementem systemu zabezpieczenia społecznego. W 2025 roku przedsiębiorcy zadają sobie pytanie, czy istnieją legalne sposoby na ich obniżenie. W obliczu wysokich kosztów prowadzenia działalności gospodarczej, kwestie związane z ZUS stają się niezwykle istotne. Właściciele firm poszukują skutecznych metod, które pozwolą im zredukować te wydatki, nie naruszając obowiązujących przepisów prawa. Czy jednak istnieją skuteczne i legalne strategie obniżenia składek na ZUS?
Jakie składki ZUS obowiązują przedsiębiorców?
Rozpocznijmy od zrozumienia, z jakimi składkami ZUS mamy do czynienia. W Polsce przedsiębiorcy zobowiązani są do płacenia kilku rodzajów składek, które obejmują:
- Składka na ubezpieczenie emerytalne– 19,52% podstawy wymiaru.
- Składka na ubezpieczenie rentowe– 8% podstawy wymiaru.
- Składka na ubezpieczenie chorobowe– 2,45% podstawy wymiaru.
- Składka na ubezpieczenie wypadkowe– od 0,67% do 3,33% w zależności od branży.
- Składka na Fundusz Pracy– 2,45% podstawy wymiaru.
Warto zaznaczyć, że w 2025 roku minimalna podstawa wymiaru składek ZUS wynosi 4242,50 zł, co oznacza, że minimalna wysokość składek dla przedsiębiorców, którzy nie korzystają z ulg, wynosi około 1200 zł miesięcznie.
Ulgi i zwolnienia w płatności składek ZUS
Jednym z najpopularniejszych sposobów na obniżenie składek ZUS są ulgi i zwolnienia. Warto zatem przyjrzeć się, jakie opcje dostępne są dla przedsiębiorców w 2025 roku:
1. Mały ZUS Plus
Przedsiębiorcy, których przychody w poprzednim roku nie przekroczyły 120 000 zł, mogą skorzystać z tzw. Małego ZUS-u. W ramach tej ulgi przedsiębiorcy płacą składki od przychodu, a nie od pełnej podstawy. Wartości składek są obliczane jako procent przychodu, co może znacząco obniżyć miesięczne wydatki.
2. Ulga na start
Osoby rozpoczynające działalność gospodarczą mogą przez pierwsze 6 miesięcy korzystać z tzw. ulgi na start, w ramach której nie płacą składek na ubezpieczenie społeczne. Muszą jednak pamiętać, że po tym okresie będą zobowiązane do uiszczania pełnych składek.
3. ZUS dla młodych
Innym rozwiązaniem jest ulga dla młodych przedsiębiorców, czyli osób, które nie ukończyły 30. roku życia. W takim przypadku przedsiębiorca może przez 24 miesiące płacić składki w wysokości 50% minimalnej podstawy.
Odpowiednie formy działalności
Kolejnym sposobem na legalne obniżenie składek ZUS jest dobór odpowiedniej formy działalności gospodarczej. Przykładowo, osoby prowadzące działalność gospodarczą w formie spółki z o.o. mogą uniknąć płacenia składek na ZUS w przypadku, gdy nie są jednocześnie zatrudnione w tej spółce. W sytuacji, gdy właściciel spółki nie pobiera wynagrodzenia, nie jest zobowiązany do opłacania składek na ubezpieczenia społeczne.
Przejrzystość w umowach cywilnoprawnych
Warto również zwrócić uwagę na sposób, w jaki zatrudniamy pracowników. Zamiast umowy o pracę, można rozważyć umowy cywilnoprawne, takie jak umowy zlecenia czy umowy o dzieło. W przypadku takich umów składki na ubezpieczenia społeczne są znacznie niższe, co pozwala na obniżenie ogólnych kosztów zatrudnienia.
Przykłady oszczędności w praktyce
Aby zobrazować, jak można zredukować składki ZUS, warto przytoczyć kilka praktycznych przykładów:
-
Przedsiębiorca A
: Rozpoczyna działalność, korzysta z ulgi na start przez 6 miesięcy, a następnie przechodzi na Mały ZUS Plus. Jego miesięczne wydatki na składki zmniejszają się z 1200 zł do około 500 zł.
-
Przedsiębiorca B
: Prowadzi spółkę z o.o. i nie wypłaca sobie wynagrodzenia. W ten sposób unika płacenia składek, co w skali roku przekłada się na oszczędności rzędu 14 400 zł.
-
Przedsiębiorca C
: Zatrudnia pracowników na umowy cywilnoprawne. Dzięki temu płaci mniejsze składki na ubezpieczenia społeczne, co skutkuje znacznymi oszczędnościami w budżecie firmy.
Podsumowanie
Obniżenie składek ZUS w Polsce w 2025 roku jest możliwe, jednak wymaga znajomości przepisów oraz odpowiedniej strategii działania. Przedsiębiorcy mogą skorzystać z różnych ulg oraz przemyśleć formę zatrudnienia pracowników, aby zredukować koszty. Wszystkie te działania powinny jednak odbywać się w zgodzie z obowiązującym prawem. Pamiętajmy, że odpowiednie planowanie i analiza wydatków mogą przynieść wymierne korzyści finansowe, co jest kluczowe dla zdrowia finansowego każdej firmy.